En el marco del Plan Nacional de Paz y Seguridad 2018-2024, en el Estado de México, integrantes de la Guardia Nacional (GN), en coordinación con la Agencia Nacional de Aduanas de México (ANAM), interceptaron en una empresa de mensajería un sobre que contenía un cheque con valor de más de 40 mil dólares, equivalentes a 826 mil pesos mexicanos aproximadamente, sin la documentación que acreditara su legal procedencia.
Al realizar inspecciones aleatorias de prevención, seguridad y vigilancia en empresas de mensajería y paquetería, guardias nacionales, previa autorización, ingresaron al recinto aduanal en Toluca y correspondió luz roja en el semáforo fiscal a unos paquetes con documentos, es decir, fueron sujetos a revisión aduanera.
Durante la inspección detectaron un envío procedente de Michigan, Estados Unidos, con destino a la alcaldía Benito Juárez, en la Ciudad de México; tras una exploración minuciosa al interior del sobre, localizaron un título de crédito original por cobrar (cheque), expedido por la cantidad de 42 mil 421 dólares, sin la declaración en la forma oficial aprobada por el Servicio de Administración Tributaria (SAT).
La Ley Aduanera establece en el artículo 9º:
“Toda persona que ingrese al territorio nacional o salga del mismo y lleve consigo cantidades en efectivo, en cheques nacionales o extranjeros, órdenes de pago o cualquier otro documento por cobrar o una combinación de ellos, superiores al equivalente en la moneda o monedas de que se trate, a diez mil dólares de los Estados Unidos de América, estará obligada a declararla a las autoridades aduaneras, en las formas oficiales aprobadas por el Servicio de Administración Tributaria”.
En la misma ley, artículo 184 fracción XV se precisa:
“Cometen las infracciones relacionadas con las obligaciones de presentar documentación y declaraciones, quienes (…)
“XV. Omitan manifestar a las empresas de transporte internacional de traslado y custodia de valores o a las empresas de mensajería, que utilicen para internar o extraer del territorio nacional las cantidades que envíen en efectivo, en cheques nacionales o extranjeros, órdenes de pago o cualquier otro documento por cobrar o una combinación de ellos, superiores al equivalente en la moneda o monedas de que se trate a diez mil dólares de los Estados Unidos de América.”
Toda vez que el remitente omitió manifestar a la empresa de mensajería y paquetería que el sobre contenía un cheque por una cantidad superior a 10 mil dólares, el personal procedió a decretar el embargo precautorio y, conforme al artículo 152 de la Ley Aduanera, informaron a las partes que tienen 10 días hábiles para que por escrito presenten las pruebas y formulen los alegatos que a su derecho convengan.